Ведение собственного бизнеса – непростая задача. Одна из главных проблем – бухгалтерия. Требуется содержать в идеальном порядке все документы, адекватно выплачивать налоги, сумма которых порой довольно существенная.
Многие заказывают бухгалтерские услуги в Киеве и других городах, поскольку сами не разбираются.
Понятие
Налоговая оптимизация – элемент финансового планирования, позволяющий сократить налоговые выплаты. В массовом сознании это словосочетание связано с отмыванием денег, но изначально понятие было совершенно нейтрально. Существует два варианта оптимизации, законная и не очень. За последнюю предприниматели несут ответственность вплоть до уголовной.
Существует немало законных способов уменьшить налоговые выплаты. Они основываются не на нарушении закона, а на его соблюдении.
Системы налогообложения
Каждый предприниматель действует в определенной системе налогообложения. Новичку автоматически присваивается ОСН, основная. Она не самая выгодная. Если ее сменить, налоги заметно уменьшатся, а бухгалтерский учет станет проще. Надо отметить, что на ОСН возможна нулевая налоговая ставка. Для этого надо быть участником инновационного проекта.
Большая часть предпринимателей действует по УСН – упрощенной схеме. Помимо дешевизны привлекает меньшим документооборотом. Она делится на два вида. С доходов выгоднее платить небольшим предприятиям. По системе «доходы минус расходы» работают компании, расходы которых превышают 60%.
ЕСХН – примерно то же самое, но для сельскохозяйственного сектора.
Индивидуальным предпринимателям доступно еще два варианта – ПСН и НПД. В первом случае приобретается патент на деятельность. Он действует на один вид деятельности и на определенной территории.
НПД подходит фрилансерам. Фактически это то, что называют словом «самозанятость». Такие люди не могут иметь сотрудников.
ЕНВД с 2021 года отменен и перейти на него нельзя.
Рекомендации
Обратите внимание на то, где находится предприятие. В отдельных регионах налоговая ставка понижена. Регистрироваться и вести там деятельность выгоднее. Большинство дают новичкам возможность уходить на налоговые каникулы – первые два года предприниматель платит только страховые взносы. Закон действует до 2023.
Организации имеют право уменьшать прибыль за убытки прошлых лет.
Быть ИП выгоднее, чем ООО – если вы действительно им являетесь. Попытки отмыть деньги налоговая заметит сразу.
При наличии сотрудников зарплату выплачивайте исключительно «белыми». Часть суммы можно провести как другие выплаты, например, материальную поддержку. Налогом они не облагаются.
Другой способ экономии на сотрудниках – пользоваться услугами ИП и самозанятых, а также заключать ГПД. Это выходит намного дешевле. В этом случае держать постоянный штат сотрудников нельзя, иначе их надо переводить на трудовые договоры. Попытки замаскировать работающих много лет подчиненных под одноразовых подрядчиков очень заметны.
Вообще, главное в налоговой оптимизации – честность и знание законов.
